宗夏新型建材泰州被罚款 存在非法结汇违法

国家外汇管理局网站日前公布的国家外汇管理局泰州市中心支局(泰汇检罚〔2021〕2号)显示,宗夏新型建材(泰州)有限公司存在非法结汇的违法事实,违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条及《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》第四条的规定,根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条的规定,国家外汇管理局泰州市中心支局决定对其处以罚款人民币350.0175万元。

据天眼查APP显示,宗夏新型建材(泰州)有限公司成立于2019年10月08日,注册资本为4000万美元,统一社会信用代码为91321283MA206BED94。企业地址位于泰兴市城区工业园区向荣路18号。宗夏新型建材(泰州)有限公司为香港汇川集团有限公司全资子公司。

《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条规定:资本项目外汇及结汇资金,应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。

《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条规定:违反规定将外汇汇入境内的,由外汇管理机关责令改正,处违法金额30%以下的罚款;情节严重的,处违法金额30%以上等值以下的罚款。

非法结汇的,由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑,处违法金额30%以下的罚款。

《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》第四条“境内机构资本项目外汇收入的使用应在经营范围内遵循真实、自用原则”规定:境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金,可用于自身经营范围内的经常项下支出,以及法律法规允许的资本项下支出。

境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用,应当遵守以下规定:

(一)不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出;

(二)除另有明确规定外,不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财;

(三)不得用于向非关联企业发放贷款,经营范围明确许可的情形除外;

(四)不得用于建设、购买非自用房地产(房地产企业除外)。

境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的,不得超出该合同约定的范围使用相关资金。除另有规定外,境内机构与其他当事人之间的合同约定不应与本通知存在冲突。